1
+1
0
Что такое коммерческий кредит?
В процессе развития и осуществления своей деятельности для каждого предприятия вопрос максимально большего увеличения оборотного капитала является одним из основных. В числе разных способов достичь этой цели не последнее место занимает коммерческое краткосрочное кредитование. В то же время для той стороны-участницы этого процесса, которая выступает в роли продавца, этот вид займа является чуть ли не основным методом привлечения все большего числа клиентов.
Что такое коммерческий кредит?
Другими словами, коммерческим кредитом называют одну из форм взаимоотношений, которые складываются между продавцами и реализаторами (потребителями). Особенностью такого вида отношений является то, что кредит для покупателя предоставляет сам продавец, точнее он предоставляет возможность «отложенной» оплаты за оказанные услуги или же отпущенные товары. С другой стороны, такая отсрочка в платежах «зачислена» в ряды других видов кредитования, а так как в основном подобные сделки связаны с куплей-продажей (коммерческими сделками), то с подобным уточнением их можно назвать коммерческим товарным кредитованием. Этот вид займа предоставляется под предоставляемые должником (покупателем) обязательства в конкретные сроки выплатить и основной долг, и начисляемые на него проценты. От классического банковского кредитования юридических лиц коммерческий кредит отличается тем, что предоставляется не как самостоятельное ссудное обязательство, а «привязанным» к выполнению соглашений о реализации отпускаемого товара. В то же время предоставление такого кредита предполагает, что у продавца (ссудодателя) имеется резервный капитал в достаточной сумме, чтобы его бизнес не пострадал в случае каких-то «проволочек» при возврате средств дебиторами.Виды коммерческого кредита
Способов предоставить коммерческий кредит у продавца несколько:- открытый счет;
- вексельный метод;
- консигнация;
- сконто (предоставляемая скидка, если покупатель вернет средства ранее оговоренного в соглашении срока);
- фрэнчайз (сезонный кредит).
Наиболее широко применяемым видом коммерческого кредитования является вексельный метод. Он подразумевает передачу коммерческих товаро-распорядительных документов после акцепта (письменного согласия покупателя оплатить вексель). Договор об открытом счете, подписываемый сторонами только один раз, позволяет покупателю совершать закупки без того, чтобы каждый раз обращаться за новым кредитом. Реализуется это следующим образом: товар отгружают сразу же, как только покупатель его заказал, а оплата за него будет произведена в установленные договором сроки после того, как получен счет.
Френчайз или сезонный кредит применяется теми предприятиями, которые специализируются на производстве сувениров, игрушек и прочих изделий «ширпотреба». Благодаря такому виду кредитования розничные точки получают возможность в течение года формировать запасы продукции к периоду продаж, а оплачивать полученный товар – на момент окончания периода реализации. При применении схемы сконто покупатель, возвратив средства за товар раньше, чем это предусмотрено договором, получает скидку, которая будет вычтена из оговоренной в соглашении суммы. Если же деньги возвращаются в положенные сроки, скидка не предусматривается. Размер этой скидки выражается в процентном отношении и зависит от того, насколько покупатель «опередит» сроки оплаты.
Если товар, по которому проводится сделка необычный или новый для этого рынка сбыта, при товарно-денежных отношениях применяется консигнация. Ее трудно назвать кредитом в чистом виде, однако по классификации ее отнесли именно к коммерческому кредитованию. При соглашении консигнации розничному торговцу предоставляется возможность взять на реализацию товар без оформления обязательств. Если товар будет реализован, производителю будут возвращены средства, если же нет, торговец попросту вернет продукцию без каких-либо штрафных санкций.
